Обратная сторона лотереи: как и когда платить налоги?

В какой стране не любят лотереи?

Эпиграф:

 — Я не алкоголик, Дашенька... Лотерея произошла. Я убежать хотел, а начальник депо поймал. Здравствуй, говорит, Карнаухов, разыгрываю я, говорит, Карнаухов, интересные билеты в лотерею — бери билеты. Я говорю — не хочу. А он отвечает таким голосом: а, не хочешь! Ну, как хочешь... Давно я замечаю, что ты, Карнаухов, меня не любишь. Ну, ладно... Вижу, не возьмешь — беда. Ну, говорю, позвольте билетик. А он уверяет — у тебя, говорит, счастливая натура, обязательно ты выиграешь или дамские ботинки 36, или музыкальный ящик, играющий 19 пьес. Стали таскать билеты, всем пустые, а мне  98 — хлоп — кобыла! Публика хохочет, я убежать хотел, а начальник депо говорит: нет, стой! Это не по закону. Выиграл, так забирай. А куда я ее дену? Стал дарить — никто не берет, публика хохочет.

   — Вон! — рявкнула Дашенька. — Вон вместе с кобылой, и чтоб духу твоего не пахло дома!

 М. А. Булгаков, «Счастливчик».

В какой стране не любят лотереи? Азарт, выброс адреналина при значимой ставке, атака дофамином при выигрыше и кортизолом при проигрыше — это нормальные гормональные явления, отработанные эволюцией за миллионы лет.

По данным специализированного лотерейного издания LaFleurs, в 2021 году Россия занимала всего-навсего скромное 35-е место по обороту лотерейных средств. К 2025 году мало что изменилось: 35-37 место и чуть большее 1 процента мирового рынка.

По обороту лидирует США — до 105 миллиардов долларов в год, это без малого 30 процентов мирового рынка. На втором месте Китай. Третье место держат итальянцы, четвертое — жители Британских островов.

По вовлеченности населения на первом месте Испания — здесь активно играют 75 процентов населения, а в новогодней лотерее участвуют чуть ли не все поголовно.

В России популярность лотерей растет: в 2014 году в стране было около 4 процентов игроков, а сейчас доля вовлеченного в лотереи населения выросла до 24 процентов. Это те, кто играют постоянно. А если считать всех, кто хотя бы раз купил лотерейные билеты, то получится уже 77 процентов.

Самые тяжелые…

Выигрыш — это, конечно, приятно. Однако в этой бочке меда есть очень противная бочка дегтя — необходимость заплатить налог.

Тут можно пожалеть, что мы не живем в Новой Зеландии, ЮАР. Японии — стран, свободных от подобных кунштюков. Или в Евросоюзе. Примерно в половине европейских стран (точнее — в 14 из 27) выигрыши в лотерею налогом не облагаются. Сколько выиграл — столько в карман и положил, красота! Другую половину стран смело можно назвать «чертова дюжина»: налог в них заплатить придется, и порой немаленький. 20-процентным налогом облагают выигрыши Испания, Португалия, Италия, Кипр.

Впрочем, по тяжести налогообложения счастливчиков лидируют опять-таки США. Там их два: федеральный налог плюс налог штата. А штаты берут с выигрышей от 0 до 13 процентов. Да и федеральный налог варьируется: поскольку выигрыш в лотерею считается в этой стране «обычным доходом» (вот к чему приводит массовость и высокие обороты), то он просто-напросто приплюсовывается ко всем прочим доходам и считается по прогрессивной шкале от 10 до 37 процентов. То есть богатей, живущий в «жадном» штате, заплатит 37 процентов федерального налога плюс 13 процентов штату. Нищий в штате с нулевой ставкой расстанется с десятью процентами.

Удивительно, как они при всем этом удерживают первое место по обороту и шестое — по отвлеченности населения!

Россия в этом рейтинге считается одной из «тяжелых» стран. С 1 января 2025 года у нас прогрессивная ставка налога: в зависимости от выигрыша она варьируется от 13 до 22 процентов, а в некоторых случаях может достигать и 30, и 35 процентов.

Расчет достаточно сложен, количество лотерей растет, а кортизол на пару с дофамином и адреналином нередко мешают ясно мыслить. Поэтому давайте на трезвую, не одурманенную гормонами голову, разберемся «на берегу», чтобы не попасть под тяжелый пресс налоговой системы.

А какой у вас статус?

Для начала надо определиться со своим статусом и со статусом лотереи. Например, если вы нерезидент — то есть живете за границей более 183 дней в году, то все просто: заплатили 30 процентов и получили выигрыш.

Если лотерея рекламная, то все будет тоже просто, хотя и достаточно больно — налоговая ставка составит 35 процентов.

Что такое рекламная лотерея? Это когда компания разыгрывает какой-то товар в рекламных целях. Идете вы, допустим, по улице, никого не трогаете, и вдруг из ближайшего салона связи к вам подскакивает паренек и предлагает поучаствовать в выигрыше смартфона за 270 тысяч. Вы пишете на бумажке свои имя и фамилию, сотрудники салона опускают ее в барабан, встряхивают, вынимают… И готово: вы уже попали на 93 100 рублей налога.

Почему 93 100? Потому что налог надо будет заплатить не со всей стоимости гаджета, а с 266 тысяч. Четыре тысячи — это необлагаемая налогом сумма, она вычитается.

Есть известный анекдот: из любой ситуации — даже если вас съели — есть два выхода. Из этой неприятной ситуации тоже есть два выхода.

Первый: вы забираете гаджет и платите налог самостоятельно. Для этого надо подать декларацию 3‑НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения выигрыша, а до 15 июля того же года заплатить сам налог.

Второй выход: вы требуете ваш выигрыш деньгами. Да, вы имеете на это полное право! Пункт 2 части 3 статьи 20 Федерального закона «О лотерее» № 138-ФЗ от 11.11.2003 гласит: «Участник лотереи вправе требовать от оператора лотереи получения денежного эквивалента выигрыша вместо выигрыша в натуре». А часть 3 той же статьи гласит, что в случае отказа можно обратиться в суд.

Если бы такой закон действовал во времена Булгакова в РСФСР, то бедолага Карнаухов из эпиграфа мог бы спокойно отказаться от кобылы и получить вместо нее денежки. Кстати, лошадь с такими дефектами (хромота и бельмо в глазу) в год написания рассказа (1924) в средней полосе России стоила от 15 до 30 рублей. Это от 30 до 60 фунтов сахара — именно во столько оценивает Дашенька потраченный на лотерею полтинник.

Однако в те времена в большинстве лотерей выдавались только имущественные призы. Обменять их на деньги было нельзя: лотерейные сборы были подотчетные, и организатор не имел права вынуть из кубышки и отдать 15, а тем более 30 рублей.

А вот наш счастливый современный обладатель гаджета может потребовать и получить на руки 176 900 рублей. И спать спокойно - налог уплачен!

Дело в том, что опять-таки по тому же закону о лотерее в случае выигрыша на сумму от 15 тысяч оператор лотереи выступает налоговым агентом. Выделим это еще раз максимально отчетливо: ПРИ ВЫИГРЫШЕ ОТ 15 ТЫСЯЧ И БОЛЕЕ НАЛОГ ПЛАТИТ ОПЕРАТОР ЛОТЕРЕИ.

Важный нюанс: с имущественного приза оператор, естественно, налог уплатить не может. Поэтому призеру надо сто раз подумать, как получить выигрыш - деньгами или «выигрышем в натуре».

Это особенно актуально, если выигрыш очень крупный. Например, салон разыгрывает автомобиль за 8 миллионов. Тут уже изволь заплатить 2 миллиона 800 тысяч рублей налога. Не каждый сможет до 15 июля следующего года раздобыть такую сумму!

В таких случаях лучше глубоко вздохнуть, отвернуться от соблазнительных хромированных обводов вожделенного приза и потребовать выигрыш деньгами.

Высшая математика

Для обычной, не рекламной лотереи с 1 января 2025 года применяется прогрессивная ставка налога — от 10 до 22 процентов.

Для примера возьмем тот же самый автомобиль за 8 миллионов. Только на этот раз его разыграет не салон в рекламных целях, а, предположим, «Столото». В этом случае будет применяться не фиксированная ставка в 35 процентов, а прогрессивная.

Итак, для начала отнимаем (точнее, отщипываем) от 8 миллионов 4 тысячи. Остается 7 миллионов 996 тысяч.

С 2,4 миллиона платится налог в 13 процентов — это 312 тысяч.

Следующие 2,6 миллиона облагаются налогом по ставке 15 процентов — это еще 390 тысяч.

Последние 2 миллиона 996 тысяч облагаются ставкой в 18 процентов — 539 280 рублей.

Итого счастливому обладателю автомобиля придется заплатить 1 241 280 рублей.

Это, конечно, не так больно, как почти три миллиона в рекламной лотерее, но все равно неприятно.

Если выигрыш более крупный, то и налог укрупняется. С 5 миллионов и до 20 надо будет уплатить уже 18 процентов, с 20 до 50 миллионов — 20 процентов, дальше — 22 процента.

А вот реальная история. 11 августа 2019 года пенсионерка из Карелии Валентина Игнатьевна выиграла в «Жилищную лотерею» трехкомнатную квартиру в Москве площадью более 100 кв. м в ЖК бизнес-класса рядом со станцией метро «Ботанический сад». Стоимость квартиры составила 33 миллиона, еще 10 миллионов дали «на обустройство». В те времена в стране действовала «плоская» налоговая ставка в 13 процентов, то есть с этих 43 миллионов надо было заплатить 5 589 480 рублей налога.

В этом году за такой же выигрыш налог составит уже 8 миллионов рублей.

Валентина Игнатьевна поступила мудро — она забрала свой приз деньгами, 37 миллионов рублей. Налог за нее заплатил организатор лотереи.

А что, если…

А что, если человек получил имущественный выигрыш (квартиру или машину), но со временем одумался, понял, что налог он не потянет, и решил продать?

Это очень плохой вариант. Потому что в Налоговом кодексе России обговариваются минимальные сроки владения как движимым (автомобиль) так и недвижимым имуществом.

Если вы владеете автомобилем больше трех лет, то можете продать его без всякого налогообложения. Если же меньше — придется уплатить НДФЛ, 13 процентов.

Наш автомобиль стоит 8 миллионов, надо заплатить налог либо 2,8 миллиона (в случае рекламной лотереи), либо 1,24 — в случае обычной. И плюс еще 1 миллион 40 тысяч НДФЛ.

Для квартиры, полученной в лотерее, минимальный срок будет больше — 5 лет.

Но налог надо заплатить уже в следующем году!

В сентябре 2026 года «Жилищная лотерея» разыграла 10 квартир стоимостью по 10 миллионов каждая. Счастливчикам надо будет заплатить по 1,6 миллиона налога.

Представим себе гипотетически, что один из призеров решит придержать квартирку пять лет, до 2031 года, и продать ее — с учетом роста цен уже за 12 миллионов, причем без уплаты НДФЛ.

Увы. Уже со 2 декабря 2027 года пойдут пени в размере 1/300 ключевой ставки от суммы долга. При современной ставке это 747 рублей в день. Если ставка меняться не будет, то одних пеней за четыре года набежит на миллион.

Но главная проблема — не пени, а действия налоговиков. Скорее всего, уже к 2028 году квартира окажется под арестом, и продать ее будет невозможно — вплоть до уплаты долга, который будет расти как снежный ком.

Подводим итоги

Поэтому при выигрыше в лотерею — особенно имущественном - очень важно сохранять ясную и трезвую голову. Пусть ваши серые клеточки не поддадутся шквалу дофамина, серотонина, адреналина и прочих нейромедиаторов. Постарайтесь четко и ясно ответить сами себе на несколько простых вопросов:

- какая это лотерея и как будет рассчитываться налог - «плоские» 35 процентов или хитрые ступеньки?

- нужна ли вам эта вещь?

- сможете ли вы заплатить в обговоренные сроки налог?

- может, лучше взять деньгами и возложить всю головную боль по расчетам и уплате на оператора?

И пусть выигрыш в лотерею не станет для вас камнем на шее!

Яна Маевская.

Изображения сгенерированы ИИ